Federální daňové odpočty a kredity na vlastnictví domu jsou obvykle k dispozici společným vlastníkům všech typů, ale při zapojení více vlastníků se věci mohou komplikovat. Tyto tipy vám pomohou vyřešit daňové komplikace spojené se společným vlastnictvím a zajistit vám plný přístup k vašim daňovým úlevám.
Zjistěte svůj stav vlastnictví
Kus nemovitosti vlastněný více než jednou osobou může spadat do jedné ze tří různých vlastnických podmínek, v závislosti na situaci a vztahu vlastníků k sobě navzájem. Stav vlastnictví částečně určuje, jak vlastníci platí daně z nemovitosti a požadují odpočty a kredity majitelů domů, takže je důležité vědět, který typ platí pro váš domov.
- Společný nájem: Majitelé domů mají stejné právo na vlastnictví nemovitosti a jsou považováni za vlastníky stejných podílů (pokud jsou tedy dva vlastníci, považuje se každý za vlastníka 50% domu). Společný nájem zahrnuje právo na pozůstalost, což znamená, že pokud jeden vlastník zemře, jeho podíl přejde automaticky na pozůstalého vlastníka. Díky tomu je společný nájem užitečný zařízení pro vyhýbání se závěti .
- Společný nájem: Majitelé jsou oprávněni rozdělit své podíly na majetku podle svého výběru a mohou prodat neboodkázat jejich zájembez souhlasu ostatních vlastníků. Mohou použít a společná nájemní smlouva rozdělit majetek mezi ně v nerovných podílech. Společné vlastnictví vlastníků, kteří se navzájem neožení, je výchozí pro tento typ, pokud vlastníci výslovně nevyberou jinou možnost.
- Nájemce jako celek: Toto vlastnictví je k dispozici pouze pro manželské páry. Protože zákon považuje manželské páry za jeden celek, domov s tento typ vlastnictví je považován za vlastníka jednou osobou.
- Limit odpočtu daně z hypotéky
- Daňové kredity pro první kupující z domova
- Tipy k nákupu nemovitostí k pronájmu
Typ svého vlastnictví obvykle najdete na listině nemovitosti nebo hypotéce. Pokud žádný z dokumentů neurčuje typ vlastnictví, IRS obvykle předpokládá, že dům vlastníte jako společní nájemci.
Jako společní nájemníci mohou vlastníci požadovat různé podíly různých odpočtů a kreditů, místo aby je rozdělili rovnoměrně. Například dva spoluvlastníci se společným nájemním ujednáním by ve výchozím nastavení museli rozdělit odpočet úroků z hypotéky na bydlení 50/50, ale pokud mají stejní dva vlastníci společný nájem, mohou rozdělit odpočet 50/50, 75/25, nebo dokonce 100/0, pokud se rozhodnou.
Pokud se oženil se společným vlastníkem, podejte žádost společně
Pokud jste ženatý / vdaná s jiným spoluvlastníkem domu, můžete se vyhnout daňovým komplikacím podáním společného přiznání s manželem. Vzhledem k tomu, že stav „manželské podání společně“ sdružuje všechny příjmy a výdaje páru v jednom daňovém přiznání, můžete jednoduše uvést plnou hodnotu jakýchkoli kreditů nebo odpočtů. Díky tomu nebudete muset přijít na to, kdo co zaplatil.
Rozdělení daňových úniků z komunitního majetku 50/50
Pokud jsou vlastníci domu ženatí, ale podávají samostatně, musí být obzvláště opatrní, pokud žijí ve státě, který je majetkem společenství. Thestáty společného majetkujsou Arizona, Kalifornie, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin.
Manželé v těchto státech musí rozdělit své manželské příjmy a výdaje 50/50 , a IRS ctí tento zákon. Takže ve státě, který je majetkem společenství, platí, že i když jeden z manželů zaplatí 100% nákladů souvisejících s domem a podá samostatné daňové přiznání, musí každý nárokuje 50% příslušných odpočtů a kreditů. Tomuto problému se samozřejmě můžete vyhnout společným vyplněním výše uvedeného tipu.
Zahrňte prohlášení o odpočtech úroků z hypotéky
Pokud několik lidí vlastní dům společně, pak si obvykle mohou odečíst úroky z hypotéky na základě jejich podíl vlastnictví v domě. Například někdo, kdo vlastní 50% domu, může legálně požadovat 50% úroku z hypotéky jako odpočet. Formulář 1098, který hypoteční věřitelé zasílají dlužníkům a IRS, však nemusí uvádět seznam všech vlastníků a určitě nebude upřesňovat jejich vlastnická procenta. Ve skutečnosti věřitelé často zasílají formulář 1098 pouze první osobě uvedené v hypotečních dokumentech a uvádějí pouze číslo sociálního zabezpečení této osoby. V takovém případě bude IRS předpokládat, že uvedený vlastník je jediný způsobilý k odpočtu úroku.
Chcete-li rozdělit odpočet úroků z hypotéky mezi spoluvlastníky, budete muset do daňového přiznání zahrnout prohlášení o odpočtu úroků z hypotéky.
- Majitel, jehož jméno je na formuláři 1098, požaduje svůj podíl na úroku z hypotéky na seznamu A, řádku 10 (úrok z hypotéky na bydlení a body, které vám byly nahlášeny na formuláři 1098).
- Ostatní vlastníci požadují své podíly na úroku z hypotéky v příloze A řádku 11 (úrok z hypotéky na bydlení vám nebyl nahlášen na formuláři 1098). Budou muset připojit prohlášení se jménem majitele uvedeného na formuláři 1098, jeho sociálním číslem a poštovní adresou. Nejjednodušší může být pořídit si kopii formuláře 1098 a přiložit kopii k daňovému přiznání místo sepsání samostatného prohlášení.
- Majitelé musí rozdělit své nárokované splátky úroků z hypotéky tak, aby přidali až 100% částky uvedené na formuláři 1098.
Ve formuláři 1098 se také obvykle objevují daně z nemovitostí a (je-li to relevantní) pojistné na hypotéku zaplacené za daný rok. IRS však není tak vybíravý v tom, jak spoluvlastníci rozdělují tyto odpočty. Dokud se nárokované částky pro všechny vlastníky sečtou k celkovému počtu uvedenému na formuláři 1098, mohou si spoluvlastníci jednoduše uplatnit tyto odpočty v rozvrhu A a nemusí uvádět samostatný výpis.
Rozdělte rezidenční energetický kredit na základě nákladů
Majitelé domů, kteří provedou určitá vylepšení energetické účinnosti svých domů, mohou získat daňový kredit. Společní vlastníci mohou tyto kredity rozdělit podle toho, kolik každý vlastník utratil za upgrady. Například pokud dva spoluvlastníci domu koupili solární ohřívač teplé vody a první vlastník zaplatil 60% nákladů, zatímco druhý vlastník zaplatil dalších 40%, mohl by první vlastník požadovat 60% souvisejícího úvěru a zbytek úvěru by putoval druhému majiteli. Oba vlastníci by museli podat žádost Formulář 5695 s jejich daňovým přiznáním požadovat jejich podíly na úvěru.
Pokryjte veškerý dluh, i když není váš
Pokud vlastníte dům společně s jinou osobou, můžete nést odpovědnost za jakékoli nezaplacení celé částky všech dluhů souvisejících s tímto domem, i když tato odpovědnost technicky náležela jinému vlastníkovi. Proto je obvykle lepší zaplatit celý účet, než ho nechat sklouznout, i když to není legálně vaše odpovědnost. V takovém případě se poraďte se svým právním poradcem, abyste zjistili, zda máte nějaké prostředky, jako je například žalování vašeho delikventního spoluvlastníka o finanční prostředky.
Pochopte odpovědnost za společné vlastnictví
Pokud vlastníte dům společně s jiným daňovým poplatníkem, vaše odpovědnost závisí na vašem vztahu, jak je uvedeno v hypotéce nebo listu vlastnictví. Můžete nést odpovědnost za jakékoli nezaplacení celé výše splatné daně, i když tato odpovědnost technicky náležela jinému vlastníkovi. Tyto tipy vám pomohou chránit se před takovou možností a maximalizovat odpočty, na které máte nárok.